Хотите получить 100% доходность с гарантией от государства? Внесите 36 тыс., а государство их удвоит. Заманчиво неправда ли? Сегодня поговорим про ПДС (Программа долгосрочных сбережений). Это новый финансовый инструмент, появившийся в 2024 году, позволяющий при поддержке государства сформировать личный капитал на будущее, в том числе на дополнительную пенсию. Формирование сбережений осуществляется за счет добровольных взносов, налоговых льгот, софинансирования государства и накопленного инвестиционного дохода.
Оглавление
Как работает ПДС
ПДС работает следующим образом. Человек заключает договор с негосударственным пенсионным фондом. Сделать это можно, например через банк-агент. Далее, он делает взносы в программу. Размер и периодичность которых никак не регулируется. Вы можете вносить любую сумму, когда угодно. Однако важно учитывать ряд следующих особенностей.
Взносы от 2 тыс. руб. которые человек сделает в первые 10 лет будет софинансировать государство. Максимальная сумма такого софинансирования 36 тыс. руб. в год. Однако, помимо взноса клиента на размер софинансирования влияет также уровень дохода вкладчика.
Если его среднемесячный доход до вычета налога не превышает 80 тыс. руб., то соотношение личных взносов к сумме софинансирования составит один к одному. Например, внес клиент 36 тыс. руб., государство выплатит ему еще 36 тыс. руб.
Если среднемесячный доход клиента находится в диапазоне от 80 тыс. до 150 тыс. руб., то соотношение личных взносов, к взносам государства составит два к одному. Т.е. чтобы получить 36 тыс. руб. придется уже вносит 72 тыс. руб.
Если доход клиента от 150 тыс. руб., то соотношение личных взносов к взносу от государства составит четыре к одному и для получения 36 тыс. от государства придется внести в программу сумму от 144 тыс. руб.
Дополнительно к софинансированию человек может получить выгоду в виде возврата подоходного налога в рамках налогового вычета – до 60 тыс. при сумме личных взносов от 400 тыс. руб. (ст. 219.2 НК РФ). Естественно, если изначально этот налог был за него уплачен работодателем.
Приведу пример, вносит человек 36 тыс. руб., государство удваивает эту сумму за счет софинансирования, и на выходе он получает уже 72 тыс. руб. Кроме того за счет возврата подоходного налога клиент дополнительно получит 4 680 руб. (36 000 руб. * 13%). Т.е. его сумма может составить уже 76 680 руб. На внесенные деньги сам негосударственный пенсионный фонд дополнительно начислит доход от инвестиционной деятельности. Т.е. доходность клиента будет состоять из трех компонентов: софинансирование от государства, налоговые льготы и доходность, начисляемая пенсионным фондом.
Пару слов про налоговый вычет. У человека может быть несколько ПДС, однако налоговый вычет можно получить не более чем с трех. Если с даты оформления ПДС до даты возможного получения выплат менее 5 лет, то налоговый вычет предоставляться не будет. Например, женщина 54 года, оформляет ПДС, с целью получить выплату уже в следующем году, когда ей будет 55 лет. В этом случае она может рассчитывать на софинансирование от государства и получить 36 тыс. руб., а вот налоговый вычет она не получит. Если же указанная выше женщина оформит ПДС в 49 лет, то она сможет получить как налоговый вычет, так и софинансирование. Начиная с 2027 года к этому периоду будет добавляться 1 год, и к 2030 он должен будет составить 10 лет.
Для того чтобы получить внесенные средства в полном объеме, не потеряв при этом вышеописанные льготы, деньги должны находиться в программе более 15 лет, или до момента пенсионных оснований. Применительно к ПДС это 55 лет для женщин и 60 лет для мужчин.
Таким образом многие пенсионеры или лица пенсионного возраста стали использовать ПДС как возможность просто так получить от государства 36 тыс. руб. Однако воспринимать ПДС как продукт для пенсионеров некорректно. Он ориентирован в первую очередь на клиентов 25-45 лет. Ведь если человек не ставит цель прожигание лучших годов, а ответственно относиться к своей жизни, то для него характерно наличие следующих целей:
- позаботиться о детях, например дав им достойное образование, улучшить для них жилищные условия (приобретение отдельной квартиры, первый взнос в ипотеку, ремонт), организация свадьбы/стартовый капитал для молодой семьи, приобретение автомобиля;
- позаботиться о родителях, например приобрести недвижимость рядом с детьми, ремонт, покупка дачи / дома на юге., формирования накоплений для регулярной финансовой поддержки родителей, обеспечение родителям достойной старости (уход за пожилыми родителями, дополнительная медицинская поддержка, возможность для путешествий);
- позаботиться о себе, создав финансовую подушку безопасности, улучшить жилищные условия (приобретение недвижимости, первый взнос в ипотеку, ремонт), создание финансовых предпосылок для открытия бизнеса, формирование дополнительной пенсии, диверсификация вложений, накопить на путешествия.
Подробнее про долгосрочные цели вы можете прочитать здесь.
Плюсы ПДС
Все вышеперечисленные особенности ПДС являются его преимуществами. В тоже время следует выделить и другие его положительные особенности:
- В отличии от инструментов фондового рынка минус здесь не получить. Доход от инвестиционной деятельности фиксируется ежегодно и не может уйти в минус по итогам каждых 5 лет;
- В отличии от банковских депозитов страховая сумма здесь составляет 2,8 млн. руб.;
- Юридическая защита. Деньги в ПДС не делятся при разводе, не подлежат аресту и притязаниям третьих лиц. Что это такое вы можете прочитать здесь (на примере страховых продуктов).
Также ПДС включает в себя ряд социальных функций:
- В программу можно внести пенсионные накопления, «замороженные» в 2014 г.
- Досрочно забрать деньги при наличии неблагоприятных жизненных ситуаций (потеря кормильца, оплата дорогостоящего лечения).
- Полное наследование средств. Правопреемники получают право на получение 100% остатка средств на этапе накопления или на этапе выплат. Правоприемство происходит на основании написанного клиентом заявления, завещания или в соответствии с Гражданским кодексом. Здесь есть как положительные стороны, например, что наследованию подлежит вся сумма, включая инвестиционный доход. Так и не очень приятные – вся наследуемая сумма облагается НДФЛ.
Недостатки ПДС
В тоже время вложения в ПДС имеет и рад очевидных недостатков.
В первую очередь это низкая доходность в сравнении с инструментами фондового рынка.
Да, есть софинансирование от государства, но оно ограничено суммой в 36 тыс. руб. Да, есть налоговые льготы, которые опять же ограничены суммой в 52 тыс. руб. Да, есть инвестиционный доход. Однако он, редко когда превышает доходность по банковским депозитам. В первую очередь потому управляющая компания фонда размещает средства клиентов именно на депозитах. Поскольку пенсионный фонд — это форма коллективных инвестиций, то здесь действую жесткие требования к выбору инструментов для размещения средств. Такие фонды придерживаются консервативной стратегии, где почти все деньги клиентов размещаются в инструменты с фиксированной доходностью (облигации и депозиты), и лишь незначительная часть средств может размещаться в акции крупных компаний. Естественно, это сказывается на общей доходности от инвестирования, и нередко бывает ниже доходности по депозитам.
Инвестирование в рынок акций с тем же временным горизонтом, что и ПДС может дать на порядок больший доход.
Особенности ПДС
Разморозка накопительной части пенсии
Если у человека есть накопительная часть пенсии в ОПС (обязательное пенсионное страхование) и до достижения 55 (женщины) / 60 (мужчины) остается более 15 лет, то оформление ПДС поможет ему раньше получить накопленные средства. В этом случае клиент оформляет ПДС делая первоначальный взнос за счет своих средств, а затем пишет заявление о перевод средств из ОПС в ПДС. После чего на них будут распространятся правила ПДС, т.е. человек может воспользоваться деньгами еще до достижения пенсионного возраста, установленного государством. Если же этого не сделать, то средства из ОПС по достижению пенсионного возраста будут выплачиваться пожизненно небольшими суммами, что бывает не очень выгодно для клиента. Из ПДС они будут выплачены единовременно, или в крайнем случае в течение 5 лет.
Важно понимать, что в ПДС не предусмотрено государственное софинансирование средств пенсионных накоплений (ОПС).
Период охлаждения
По аналогии со страховыми продуктами в ПДС есть период охлаждения – 14 дней с момента оформления. Т.е. после оформления ПДС у клиента есть две недели чтобы от него отказаться, если он вдруг передумал и/или ему понадобились деньги. По истечении этого времени клиенту, чтобы воспользоваться вложенными в ПДС деньгами придется ждать пенсионных оснований, или забирать их со штрафными санкциями установленными правилами фонда.
ПДС на третьих лиц
Оформить ПДС можно не только на себя лично, но и на третьих лиц. Необходимо разделить понятия вкладчик и участник. Вкладчик – это тот, кто платит деньги. Участник – за кого платят деньги. Т.е. клиент, являясь вкладчиком может откладывать деньги не только на свою личную пенсию, но и на пенсию другого человека. Например, на пенсию своих детей или своих родителей. В этом случае с внесенных взносом он может вернуть 13% в виде возврата подоходного налога. Если участник, т.е. тот в пользу кого копятся деньги не является вкладчиком или близким родственником, то с выплачиваемой в конце суммы будет удержан НДФЛ.
Важно различать этап накопления и этап выплат. На этапе накоплений деньги наследуются во всех случаях, а вот на этапе выплат только в случае срочной выплаты. При пожизненной выплате они не наследуются.
Варианты получения выплат по ПДС
Пенсионные основания в ПДС наступают раньше, чем для обычных пенсионеров, для женщин это возраст 55 лет, для мужчин – 60.
Если клиент оформил ПДС ранее чем за 15 лет до этого возраста, то у него есть несколько вариантов выплат. Самый популярный вариант — это единовременная выплата, её можно получить по истечении 15 лет независимо от возраста. Также, по истечении 15 лет, можно назначить себе срочную или пожизненно выплату. Срочная предполагает, что деньги клиент будет получать в течении 5 лет равными платежами. Пожизненная означает, что накопленную сумму клиент будет получать всю оставшуюся жизнь.
Если же с момента оформления ПДС до наступления пенсионных оснований, прошло менее 15 лет, то для единовременной выплаты необходимо выполнение следующего условия. Исходя из накопленной суммы делается расчет, а сколько бы клиент получал в случае назначения ему пожизненной выплаты. Если размер этой выплаты будет менее 10% от суммы прожиточного минимума пенсионера, установленного в России, то клиент может получить накопленные деньги сразу в виде единовременной выплаты.
Получить деньги можно либо через назначение выплат, либо через расторжение договора.
При этом надо понимать, что в случае назначения выплат денежные средства, полученные в качестве софинансирования будут сохранены, как и деньги, полученные в качестве налогового вычета, а инвестиционный доход не будет облагаться налогом.
В случае же расторжения этих льгот у клиента не будет, с инвестиционного дохода будет удержан НДФЛ, софинансированные средства будут удержаны, а деньги, полученные как налоговый вычет необходимо будет вернуть.
Добавить комментарий